針對大家經(jīng)常提到有關(guān)小微企業(yè)納稅標準2023的問題，小編將結(jié)合自己在該領(lǐng)域多年的豐富經(jīng)驗，同時也抱著交流的態(tài)度去詢問了一些官方平臺，據(jù)官方客服所解答的和我們所掌握的，將會在本文為大家詳細呈現(xiàn)。同時也會將例如“小微企業(yè)納稅標準2021”這類相關(guān)問題作為一個重點為大家解答和分享。也希望本次文章內(nèi)容能幫助到您。

企業(yè)所得稅稅率2023年最新稅率表

2021年4月1日所得稅優(yōu)惠稅收政策

2021年4月1日至2022年12月31日,小規(guī)模納稅人月銷售額低于15萬元(含本金)的,季度銷售額不超過45萬元的,免征增值稅,超過1%全額征收增值稅。小規(guī)模增值稅由3%降至1%,優(yōu)惠政策實施至年底。自4月1日起,適用3%征收率和預征率的小規(guī)模納稅人減征1%。自2021年4月1日起,符合條件的先進制造業(yè)納稅人可自2021年5月及以后向主管稅務機關(guān)申請退還增量低稅,自2021年1月1日021年1月1日起至2023年12月31日,對符合條件的出版物在出版階段實行增值稅先征后退。自2021年1月1日至2023年12月31日起,對邊銷茶生產(chǎn)企業(yè)銷售的邊銷茶和經(jīng)銷企業(yè)銷售的邊銷茶增值稅免稅。

二.企業(yè)所得稅

1.小微利企業(yè)年應納稅額不超過100萬的,減征計入應納稅額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

2.個體經(jīng)營所得年應納稅額不超過100萬元的,在現(xiàn)行優(yōu)惠政策的前提下,減半征收個人所得稅。

4.財政支持政策。公司在園區(qū)設(shè)立注冊有限公司,可以是新公司、分公司、分公司或搬家公司。他們只需要在有優(yōu)惠稅收政策的公園納稅,就可以享受經(jīng)濟刺激和支持政策。具體政策是為進入園區(qū)的公司提供高額增值稅和企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。增值稅和企業(yè)所得稅按當?shù)乇Ａ袈释诉€60%-90%,增值稅在當?shù)乇Ａ?0%。企業(yè)所得稅在當?shù)氐谋Ａ袈蕿?0%,具體回扣率取決于企業(yè)的具體稅收狀況。企業(yè)付出的越多,退稅率就越高。"

2022-2023企業(yè)所得稅稅率政策

1.對于小微企業(yè)來說,2022年的稅收優(yōu)惠政策非常有利。年應納稅額低于100萬元的,按的稅率繳納企業(yè)所得稅。年應納稅額為100萬元至300萬元的,按10%的稅率繳納企業(yè)所得稅;

年,很明顯,年度一次性獎金仍在每月單獨納稅,而非入黨員工資收入的稅收優(yōu)惠政策將持續(xù)到2023年底。這可以減輕工薪階層的個人稅收壓力;

年增值稅最新稅收優(yōu)惠政策主要有兩個方面:

(一)繼續(xù)實施生產(chǎn)性產(chǎn)業(yè)和生活性服務業(yè)附加扣除政策;

《稅收征收管理法》第三條

稅收的征繳.停止納稅和減稅.免稅.退稅.補稅,依法執(zhí)行;法律授權(quán)國務院的,依照國務院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

任何機關(guān).人或者單位不得違法違法.行政法規(guī)規(guī)定,私自納稅.停止納稅和減稅.免稅.退稅.同等稅收法規(guī)和其他補稅.決定行政制度沖突。

2022年還有優(yōu)惠稅嗎?

還是有的。1企業(yè)所得稅。對于小微利企業(yè),預計2022年稅收優(yōu)惠政策范圍將再次擴大!根據(jù)規(guī)定,截至2022年底,小微利企業(yè)年應納稅額低于100萬元的,按的稅率繳納企業(yè)所得稅。同時,截至2021年底,小微利企業(yè)年應納稅額為100萬元至300萬元的,按10%的稅率繳納企業(yè)所得稅。2增值稅。一是針對小規(guī)模納稅人,截至2022年12月31日,月銷售額不超過15萬元的,免征增值稅;繼續(xù)實施小規(guī)模納稅人,增值稅由3%減征1%。3個人所得稅。最新消息,年終獎金個人所得稅優(yōu)惠政策將持續(xù)到2023年底,年度一次性獎金將不包括在當月工資收入中。每月獨立納稅記錄政策的實施將持續(xù)到2023年底。對于工薪階層來說,稅收優(yōu)惠政策的持續(xù)性非常有利,可以減輕個人稅收負擔的壓力。

依據(jù)

《稅收征收管理法》第三條稅收征收、停稅、減稅、免稅、退稅、補稅,依照法律規(guī)定執(zhí)行;法律授權(quán)國務院的,依照國務院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。任何機關(guān)、人、單位不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定,擅自作出稅收征收、停稅、減稅、免稅、退稅、補稅等與稅收法規(guī)、行政法規(guī)相沖突的決定?！抖愂照魇展芾矸ā返谒臈l行政法規(guī)定,有納稅義務的單位和個人為納稅人。法律、行政法規(guī)規(guī)定,負有代收代繳稅款責任的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款,代收代繳,代收代繳稅款?！抖愂照魇展芾矸ā返谖鍡l國務院稅務主管部門主管全國稅收征收管理。國家稅務局和地方稅務局應當按照國務院規(guī)定的稅收征收管理范圍進行征收管理。地方各級人民政府應當加強對行政區(qū)域內(nèi)稅收征收管理的領(lǐng)導或者協(xié)調(diào),支持稅務機關(guān)依法履行職務,按照法定稅率計算稅款,依法征稅。各有關(guān)部門和單位應當支持,協(xié)助稅務機關(guān)依法履行職務。任何單位和個人不得阻撓稅務機關(guān)依法執(zhí)行職務。

《稅收征收管理法》第三條稅收征收、停稅、減稅、免稅、退稅、補稅,依照法律規(guī)定執(zhí)行;法律授權(quán)國務院的,依照國務院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

《稅收征收管理法》第四條行政法規(guī)定,有納稅義務的單位和個人為納稅人。

《稅收征收管理法》第五條國務院稅務主管部門主管全國稅收征收管理工作。

計算應納稅所得額時,如何扣除企業(yè)新購設(shè)備?

1、根據(jù)《財政部稅務總局關(guān)于設(shè)備設(shè)備扣除相關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅)〔2018〕54號)和《財政部稅務總局關(guān)于延長部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告》(財政部稅務總局公告2021年第6號)文件規(guī)定,公司在2018年1月1日至2023年12月31日期間購買的新機器、器具,單位價值不超過500萬元的,允許在計算應納稅所得額時一次性扣除本期成本,折舊不再按年度計算;單位價值超過500萬元的,依照《所得稅法實施條例》,《財政部國家稅務總局關(guān)于完善固資加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅〔2014〕75)《財政部國家稅務總局關(guān)于進一步完善固資加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅)〔2015〕106號)等等相關(guān)規(guī)定。

上述文件所稱設(shè)備、器具,是指除房屋、建筑物外的固資。

二、根據(jù)《關(guān)于中小企業(yè)設(shè)備設(shè)備所得稅稅前扣除相關(guān)政策的公告》(財政部稅務總局公告2022年第12號):“1、2022年1月1日至2022年12月31日,中小微企業(yè)新購設(shè)備、設(shè)備單位價值在500萬元以上的,按單位價值的一定比例自愿選擇企業(yè)所得稅扣除。其中,《所得稅法實施條例》規(guī)定,最低折舊年限為3年,單位價值的100%可以一次性扣除;最低折舊年限為4年、5年、10年。單位價值的50%可以一次性扣除,其余50%可以按照規(guī)定在剩余年度扣除。

3、根據(jù)《財政部稅務總局科技部關(guān)于增加科技創(chuàng)新抵扣支持力度的公告》(財政部稅務總局科技部公告2022年第28號):2022年10月1日至2022年12月31日,高新技術(shù)企業(yè)新購設(shè)備、設(shè)備允許在計算應納稅所得額時一次性全額扣除,稅前允許100%扣除。

小微企業(yè)2023年稅收優(yōu)惠政策

1、小規(guī)模納稅人3%征收率應稅銷售行為免征增值稅

根據(jù)《財政部 稅務總局關(guān)于對增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅的公告》（財政部 稅務總局公告2022年第15號）文規(guī)定，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅。

享受該稅收優(yōu)惠政策需要注意，納稅人不得開具增值稅專用發(fā)票，開具專票的部分，需要按照3%征收率計算繳納增值稅。

2、小規(guī)模納稅人適用5%征收率的應稅銷售行為，季度不超過45萬免征增值稅

根據(jù)《財政部 稅務總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅政策的公告》（財政部 稅務總局公告2021年第11號）規(guī)定，自2021年4月1日至2022年12月31日，對月銷售額15萬元以下（季度應稅銷售額45萬元以下）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。

很多人以為小規(guī)模納稅人季度45萬免征增值稅的政策沒有了，其實是錯誤的。小規(guī)模納稅人2022年4月1日起，適用3%征收率的應稅銷售行為不超過500萬元（小規(guī)模納稅人應稅銷售額超過500萬需要登記為一般納稅人）免征增值稅，對于適用5%征收率的，依然適用原優(yōu)惠政策，月度15萬元季度45萬元免征增值稅，同樣注意開具專票的部分不得享受免征政策。

5%征收率的適用范圍，主要包括銷售不動產(chǎn)，提供不動產(chǎn)租賃服務，提供勞務派遣服務、安全保護服務選擇差額納稅的。

小規(guī)模納稅人2023年優(yōu)惠政策

2022年小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策如下：

1、針對增值稅，如果小規(guī)模納稅人開具普票是直接免征的，如果開具專票是按照3%征收

2、針對企業(yè)所得稅，在100萬區(qū)間部分2.5%征收，100萬到300萬區(qū)間部分按照5%征收

3、針對股東分紅個稅，這個是在公司股東分紅、或者股權(quán)轉(zhuǎn)讓、公司注銷，需要對公司未分配利潤處理的時候產(chǎn)生的。當公司暫不分紅的時候就不需要繳納的。

什么樣的企業(yè)才能成為小微企業(yè)呢？

財稅〔2019〕13號給的標準是300、300、5000，也就是說年應納稅所得額不超過300萬從業(yè)人數(shù)不超過300人，資產(chǎn)總額不超過5000萬，當然最重要的是從事國家非限制和禁止行業(yè)。

而且從2022年4月1日開始，只要不開專票，不管是開普通發(fā)票還是沒開發(fā)票，都可以免稅申報了，不受季度45萬的約束了。簡單來說，之前小規(guī)模季度45萬這個政策從4月1日起放寬了，不再局限于45萬免稅了。500萬以內(nèi)只要不開專票都是免稅的，500萬以內(nèi)即便全開普票也都是免稅的。

以上就是關(guān)于2022年小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的相關(guān)內(nèi)容。

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