還有人對小規(guī)模納稅人交哪些稅不清楚，今天一次說全，歡迎收藏保存直接套用，關注我將學到更多的財稅干貨。本文所述稅收優(yōu)惠政策適用于單位性質為小規(guī)模納稅企業(yè)，且符合小型微利企業(yè)條件。

小規(guī)模納稅人是對增值稅納稅人的分類，增值稅納稅人分一般納稅人和小規(guī)模納稅人，一般納稅人一般是指年收入在500萬元以上的企業(yè)，年收入在500萬元以下但會計核算健全，也可以申請登記成為一般納稅人。未登記為一般納稅人的企業(yè)，就是小規(guī)模納稅人。

注意：年收入500萬元的標準不是按照自然年度的1月1日至12月31日，而是循環(huán)滾動計算。應稅貨物及勞務銷售額與應稅行為銷售額分別計算，分別適用增值稅一般納稅人登記標準。更多稅收優(yōu)惠技巧推薦【2023年正版】中華人民共和國現(xiàn)行稅收法規(guī)及優(yōu)惠政策解讀，由立信會計出版社出品，2023年最新版，更新更詳細的解析稅收法規(guī)及解釋的具體應用。

小型微利企業(yè)，即，從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件。

一、增值稅

繳納稅款要按銷售收入3%繳納增值稅。適用3%征收率的應稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅;適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。

小規(guī)模納稅人，合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元)的，免征增值稅。

稅收依據(jù)：《關于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策的公告》財政部 稅務總局公告2023年第19號，執(zhí)行至2027年12月31日。

注意：不需要交增值稅的并不等于不需要申報。

二、附加稅

附加稅通常包括城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加等，按照已繳納的增值稅一定比例繳納。城建稅根據(jù)個體戶所在地有所差別，城鎮(zhèn)的一般稅率為增值稅的7%，縣、鎮(zhèn)的一般稅率為5%，在農村的，稅率一般為1%。教育費的繳納稅率一般為3%。

城市維護建設稅、教育費附加和地方教育費附加可以享受減征50%最新的優(yōu)惠政策。

稅收依據(jù)：財政部 稅務總局《關于進一步支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展有關稅費政策的公告》財政部 稅務總局公告2023年第12號，執(zhí)行至2027年12月31日。

三、企業(yè)所得稅

年度應納稅所得額300萬元以下，減按25%計算應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，綜合稅率為5%。

稅收依據(jù)：財政部 稅務總局《關于進一步支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展有關稅費政策的公告》財政部 稅務總局公告2023年第12號，執(zhí)行至2027年12月31日。

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四、其他稅費

其他稅費包含房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅、資源稅(不含水資源稅)等可以享受減征50%最新的優(yōu)惠政策。

稅收依據(jù)：財政部 稅務總局《關于進一步支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展有關稅費政策的公告》財政部 稅務總局公告2023年第12號，執(zhí)行至2027年12月31日。

以上幾種是小規(guī)模納稅人最常交的稅種，企業(yè)拿到營業(yè)執(zhí)照后需要去稅局報到，稅局會進行稅種核定，這樣就知道具體需要交哪些稅了。

五、企業(yè)所得稅匯算清繳時間

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十四條規(guī)定:企業(yè)應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。即，2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳截止時間為2024年5月31日。

企業(yè)所得稅匯算清繳填報說明需要關注當年的稅務要求，可參考《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類，2017年版)》部分表單及填報說明(2022年修訂)。

企業(yè)對采購實物或服務的公司都可以開具發(fā)票。所以無論是個體戶還是企業(yè)，不要為一時的節(jié)約成本、或怕麻煩而不去提供正規(guī)發(fā)票或不索取發(fā)票，從而放任白條收入入賬，導致最后付出更高的代價。開具發(fā)票是義務，索取發(fā)票是權益。

這52項稅收優(yōu)惠政策,2024年繼續(xù)執(zhí)行!

2024年稅收優(yōu)惠集錦來了!小編給大家整理好了，快快轉發(fā)收藏!目錄：一、2項政策執(zhí)行至2024年12月31日二、13項政策執(zhí)行至2025年12……

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關于進一步實施小微企業(yè)“六稅兩費”減免政策有關征管問題的公告

國家稅務總局關于進一步實施小微企業(yè)六稅兩費減免政策有關征管問題的公告國家稅務總局公告2022年第3號為貫徹落實黨中央、國務院……

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